L'assurance vie peut être souscrite en euros (investissement type obligatoire, avec une prise de risque minimum) ou en unités de comptes (multisupports) type actions, obligations, immobiliers.
Le contrat d'assurance vie permet à la personne qui le souscrit de bénéficier d'avantages selon deux cas de figure:
- si le titulaire de l'assurance vie décède. Selon les modalités définies, le contrat garantira à ses ayants droits le versement d'un capital ou d'une rente viagère;
- à la clôture du contrat d'assurance vie, le titulaire pourra percevoir un capital ou le versement d'une rente viagère. Toutefois, le titulaire peut ne pas être le seul bénéficiaire du contrat (selon le choix du titulaire).
L'assurance vie est un placement présentant des avantages fiscaux intéressants. Dans le cas d'un rachat après 8 ans, il permet:
- l'éxonération des intérêts et plus-values des primes versées.
- l'exonération des droits de succession.
Cependant, il est possible de retirer son capital avant les 8 ans, mais les avantages fiscaux seront minorés.
Rachat avant 4 ans:
IR ou prélèvement libératoire de 35 % + 11 % de prélèvements sociaux
Rachat avant 8 ans:
IR ou prélèvement de 15 % + 11 % prélèvements sociaux
Rachat après 8 ans:
IR ou prélèvement de 7,5 % (après abattement de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple marié) + 11 % de prélèvements sociaux
Transmission:
Pour les primes versées avant 70 ans: exonération des droits dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire.
